税务筹划有几种？企业到底要如何选择？ -凯发官网首页

税收筹划有很多种：

第一：增值税的税收筹划。比如：小微企业每月开票不要超过10万的筹划；软件企业申请双软，享受增值税即征即退的税收筹划；固废和危废企业享受增值税减免的税收筹划！把技术服务费单独列出来开技术服务费6%的税收筹划。

第二：个人所得税的税收筹划。奖金12月份一次发放的筹划。股东分红可以成立个独公司享受个人所得税核定征收的筹划。高管年薪可以成立个人合伙技术服务公司的筹划。

第三：企业所得税的税收筹划，可以申请国家高新技术企业，享受15%的优惠；可以招聘残疾人达到一定比例享受优惠；可以到税收洼地成立分公司，享受增值税返税奖励。

找专业的税务筹划公司比较靠谱，比如我们。

rpa变革时代，rpa在税务上的应用如何？

文/德勤中国；编辑/姚顺意；刊于《财资中国|财富风尚》2018年5月刊，有删减有经验的财务人员都知道，增值税专用发票的管理流程颇为复杂，工作的重复性也很高，而且较大型企业中的财务人员每周都要处理近千张发票，工作量大，极易疲劳。

随着全国金税三期实施的深入，“以票控税”的理念进一步执行，税务局对于增值税发票管理的要求越来越严格；目前大部分企业会针对增值税专用发票进行查验，鉴别发票真伪，确保发票合规，以便进行进项税抵扣和纳税申报；众多大企业，尤其是在财务共享服务中心模式下，由于纳税主体多，收票量大，目前的发票管理和进项税确认申报工作繁重，是财税流程自动化建设中的一大瓶颈。

德勤rpa解放财务工作人员德勤rpa运用到发票管理工作中之后，财务人员只需要将发票放入扫描仪进行扫描，配合ocr技术和insight tax cloud发票查验云助手，不到一分钟的时间，就可以成功查验一张发票并在excel表中登记结果。

然后财务工作人员将发票移送到税务部门，税务部门的同事也可以启动rpa程序，让它自动去发票选择确认平台下载增值税发票批量勾选文件，再根据刚刚登记的发票清单去匹配，自动判断发票是否可以认证抵扣。德勤rpa还会把需要勾选的发票整理成批量勾选上传文件，再导入到发票选择确认平台中，就可以抵扣进项税。

采用德勤rpa后，一二个小时就完成了人工一天的工作。将人力解放出来，可以把精力放到日常沟通和分析的工作中。

德勤rpa协助纳税申报工作税务工作很大程度上需要人的经验和思考，但严格的合规性要求往往也带来大量重复性的工作，使得最宝贵的人工被这类工作无情占据。机器人自动化在显著提升流程效率，减少总体操作时间的同时，为企业实现税务流程自动化提供了新思路。企业应该勇于创新，打造一个人工、信息系统、机器人三者和谐共存的生态环境（如图），使效率最大化，并且可扩展深入应用以满足企业长远发展需要。

德勤rpa会自动登录系统，收集数据，填写表单，在工作结束后还会发送邮件告知。整个流程自动化程度可达90%以上。这尤其适合纳税主体众多的企业。

▲图 引进rpa后组织业务架构示意图

德勤rpa在财税场景的应用案例英迈国际是全球领先的it技术与供应链服务商，世界200强企业。英迈运作于全球52个国家，拥有155个先进的物流中心，全面代理1700多个国际知名品牌的it技术产品。服务涵盖信息技术、移动和生命周期管理、云服务及商业物流服务凯发k8国际的解决方案。

基于英迈中国的业务量，每月有上万张发票向各种客户开具。而伴随着增值税发票的开具，大量因内部销售人员或外部客户财务税务所产生的索票需求，成为税务发票管理人员日常业务中重要且频繁的工作。

德勤rpa入驻以后，为增值税专用发票的电子归档及查询工作提供了自动化支持，有效解决业务痛点，提高部门间合作的工作效率及准确性，释放财务业务精力，从而帮助英迈中国聚焦于更高价值的工作。

1.发票电子归档

结合ocr技术，机器人将增值税纸质发票进行电子归档，按需对销项电子发票进行分类及汇总，建立电子发票档案及电子发票数据库。登记完成后，每一张发票都可以单独查询其电子扫描结果。德勤rpa每月仅10小时的工作时间就可完成公司上万张发票的自动归档，无需人工干预。

2.发票档案查询

在德勤rpa的帮助下，销售人员只需填写发票查询申请表发送给相关人员审批，德勤rpa可7×24h接收审批通过的发票申请表，按需完成发票查找，并将查询到的发票信息作为附件回复给指定人员。单张发票的查询效率由平均5天提升至1天。

3.发票快递管理

德勤rpa帮助发票递送人员完成大量的快递面单信息处理，并且完成快递单号的登记工作。对于每天对外寄出的大量发票，德勤rpa也能够帮助业务部门及时查询其递送状态，定时通知各个部门每张发票的寄送情况。

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对于企业的税务领域来说，rpa的出现既是一场革命，也是一大福音。

rpa通过重新定义工作内容并重新分配员工来执行高价值的工作，可应用于那些手动操作性强、工作重复性高、时间耗费量大的税务工作的每个领域。

例如：

●税项拨备（tax provisions）：采用rpa从企业资源规划（erp）系统、子系统、以及其他相关证明文件中汇入数据，包括海外营运机构的营运数据也一并整理汇入，从而自动计算以往由人手准备有关的税务拨备项目。

●税收合规（tax compliance）：运用rpa可方便填写税务、增值税、企业内部申报系统等数据要求。

●rpa立足企业财务需求，可以实现增值税报税准备工作的自动化，以及增值税专用发票校验工作的自动化。使得以往耗时的发票勾选和校验工作的效率得以提升。

●把rpa应用于税务共享服务中心，在资料共享的前提下，可避免企业重复进行税务程序。

●即便企业目前已经实施了直接或间接的税收合规和报告技术凯发k8国际的解决方案，rpa仍然可以适用。

rpa对于企业税务工作有着显著的影响

在应用方面，rpa能减少人工输入带来的错误和相关纠错成本，为企业带来高质量的产出和更少的返工，使得企业可以快速取得成果和收益。

rpa机器人可以自动抓取待开票数据清单，数据还可同步于开票系统中的客户以及商品服务编码信息。与此同时，rpa将自动校验开票清单中数据的准确性、合规性，并且填写发票信息至开票系统中、打印发票，开具结果，自动反馈给管理员和申请开票人员。

rpa还会实时捕捉各个系统的反馈情况，按照指定逻辑进行操作，一旦发生异常中断，也能自动保持中断现场，并于再次启动后，自动恢复至开票流程中，以完成剩余的工作。

在部署方面，企业无需投资新系统和改造现有系统，即可将rpa技术部署于整个财务系统和流程。这大大节约了企业的成本。

rpa接替员工进行繁琐、耗时的重复性工作，可以释放团队的能力，提高对内部税务流程的认知，并使组织的税务人员专注于那些能够为企业创造出更多价值的活动中去。

rpa节省税务开票流程时间

增值税专用发票的填写，往往成为不少企业在创新路上无法回避的痛点。例如，某企业受限于税务机关开票软件，以及集团上线的vms系统操作流程，其在税务开票的环节上，始终摆脱不了人工输入效率较低、出错频率较高、开票繁琐，以及反馈不及时等顽疾的困扰。rpa的应用，使得上述企业所面临的难题得到解决。以往企业人工开票单张耗时约146秒，使用rpa之后，整个流程包括发送邮件只耗时约26秒，节约时间约120秒，整体效率提升82%。

rpa在税务上的应用，必将成为今后企业数字化转型的又一大趋势。

在不久的将来，我们会看到更多的企业在自己的税务领域投入rpa的怀抱。

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