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自主创业纳税

自主创业有以下扶持政策：

一、富民创业担保贷

1、对象范围

（1）个人创业者：属于重点就业群体：包含城镇登记失业人员、就业困难人员、复员转业退役军人、刑满释放人员、高校毕业生、化解过剩产能企业职工和失业人员、返乡创业农民工、网络商户、建档立卡贫困人口、农村自主创业农民等人群（以下简称重点群体）。其他支持群体：除以上重点群体外的，我市行政区域内的全体城乡创业者（包括外地户籍在我市创业人员）（以下简称其他群体）。

（2）小微企业：符合《统计上大中小微企业划分办法（2017）》（国统字〔2017〕213号）规定的小型、微型企业。当年新招用符合富民创业贷申请条件的人员（不含大学生村官、留学回国学生、返乡创业农民工、网络商户）数量达到企业现有在职职工人数30%（超过100人的企业达到15%），并与其签订1年以上劳动合同。无拖欠职工工资、全员参加社会保险并及时足额缴费、无严重违法违规信用记录。

（3）在我市居住和生活，在法定劳动年龄内，项目应是最近 5 年内登记注册，且申请人最近5年应无不良信用记录。申请人提交贷款申请时，除助学贷款、扶贫贷款、住房贷款、购车贷款、5 万元以下小额消费贷款（含信用卡消费）以外，本人及其配偶应没有其他贷款。

2、贷款额度

（1）个人富民创业贷最高额度不超过15万元；对雇用5-7人的创业项目，最高额度不超过30万元；对雇用7人以上的，最高额度不超过50万元。

（2）小微企业富民创业贷最高额度，按照企业当年实际招用人员数量，按每人不超过15万元的标准，最高额度不超过200万元。

3、贷款期限

个人富民创业贷贴息期限累计不超过3年。小微企业富民创业贷贴息期累计不超过2年。为确保资金安全，实行一年一贷。

4、贷款贴息

（一）在执行贷款利率符合规定的前提下，对富民创业贷支持的重点群体，lpr-150bp 以下部分由借款人承担，对金额在 30 万元（含）以内的贷款对合同签订日 lpr-150bp 以上部分给予贴息支持，超过 30 万元贷款对合同签订日 lpr-150bp 以上部分的 50%予以贴息（不分段计算）。

（二）其他群体，财政贴息按重点群体贴息标准的50%执行。

（三）小微企业富民创业担保贷款，在借款企业承担lpr-150bp 以下部分的基础上，财政对剩余部分给予不超过 200bp 的贴息。

二、初始创业补贴

对持《就业创业证》的我市户籍人员，参加创业培训合格，首次创业（在我市第一次领取营业执照或其他法定注册登记手续）1年以内，正常经营6个月以上且连续缴纳社会保险费6个月以上（未在我市参保或与其他单位存在事实劳动关系除外），依法申报纳税的普通高等学校学生（在校及毕业2年内）、复员转业退役军人、从事非农产业创业的农民、登记失业人员、就业困难人员和返乡农民工所创办的创业主体进行一次性补贴5000元，用于创业者的租金、水电、网络等支出。

三、创业带动就业补贴

对领取初始创业补贴3年内吸纳就业，并与所吸纳就业人员签订一年以上劳动合同，且已连续缴纳6个月社会保险费的个体工商户或小微企业给予一次性补贴。每吸纳1人，给予一次性补贴2000元。

自主创业税收优惠

我国的“大众创业万众创新”税收优惠政策中也有针对高校毕业生的优惠政策，如下：

【享受主体】

1.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员；

2.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员；

3.毕业年度内高校毕业生。【优惠内容】从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。政策执行期限为2017年1月1日至2019年12月31日。2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。【享受条件】

1.从事个体经营；

2.持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）。【政策依据】

1.《财政部税务总局人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2017〕49号）

2.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

3.《国家税务总局财政部人力资源社会保障部教育部民政部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》（国家税务总局公告2017年第27号）

自主创业纳税证明

来沪人员灵活就业登记办理流程如下：

1、符合灵活就业登记条件的来沪人员携带上述材料前往街镇社区事务受理服务中心办理相关业务。

2、街镇社区事务受理服务中心向符合就业登记条件的来沪灵活就业人员免费发放《就业创业证》或《就业失业登记证》（来沪灵活就业人员专用），并注明本次灵活就业登记起始日期。

3、来沪从业人员每次灵活就业登记的有效期为1年。有效期满后，如继续从事灵活就业的，应在有效期满前30日之内前往街镇社区事务受理服务中心办理“续登”手续。有效期满后30日仍未办理续登手续的，此前办理的灵活就业登记自动失效。

办理材料

1、首次登记时需携带以下材料：

（1）本人身份证原件及复印件；

（2）有效期内的《上海市居住证》；

（3）本人近期免冠二寸证件照一张。

2、续办时需携带以下材料：

（1）本人身份证原件及复印件；

（2）有效期内的《上海市居住证》；

（3）《就业创业证》或《就业失业登记证》（来沪灵活就业人员专用）。

扩展资料

灵活就业人员享受社会保险补贴，必须按规定进行就业登记、以个体身份参加社会保险，按规定缴费基数按时足额缴纳社会保险费。

享受社会保险补贴的灵活就业人员缴纳社会保险费的规定缴费基数是：基本养老按上一年在岗职工月平均工资的100%作为缴费基数；基本医疗按上一年市在岗职工月平均工资作为缴费基数。

灵活就业人员必须按时缴纳基本养老、基本医疗两项社保费后，每季度末（25日前）持本人身份证、户口薄、《再就业优惠证》或《失业证》、就业登记证明及社保缴费凭证，残疾人员还需持《残疾人证》，到所在社区劳动保障工作站提出申请，具实申报缴费月数和补贴月数。

以个人名义参保的简明步骤

第一步：到职介、人才办理个人委托存档

自助创业税收政策

一、刑释解教人员自谋职业从事个体经营（除建筑、娱乐业、以及广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外）的，自领取税务登记证之日起，凭《再就业优惠证》经主管税务机关审核批准，三年内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。

二、刑释人员自谋职业从事个体经营的，领取税务登记证后，可持下列材料向当地主管税务机关申请减免税：

1 、营业执照副本；

2 、税务登记证；

3 、刑释解教人员的相关证明材料；

4、《再就业优惠证》；

5 、主管税务机关要求的其他材料。

因此，国税征收增值税不能减免，地税可以减免，这个政策是国务院颁发的，属于全国性的。

自主创业税收政策

“4050”人员自主创业。积极为“4050”人员提供创业培训、政策咨询、开业指导、税费减免、小额担保贷款等“一条龙”服务。

“4050”人员创办企业的，凡符合相关条件，可按国家规定享受税收优惠政策。从事个体经营的，按规定免收属于管理类、登记类和证照类的各项行政事业性收费，享受扶持政策期限一般不超过3年。

自主创业怎么交税

如果你有营业执照正常交税，然后你挣的钱就不用再浇水了，如果你没有营业执照证的钱需要交个人所得税。

自主创业纳税标准

不是每一个人都能创业成功，创业是有条件的，盲目的创业还不如去找一份工作，当然，如果你有创业梦，那么必须具备以下的条件才能开始创业。

第一、你必须满足现在生活的情况下有足够的资金拿去创业，因为创业过程中是需要很多资金·进行周转的，一个企业资金是命脉，没有钱，企业就无法运转。所有刚创业时，要保证资金时搞用的。

第二、选择自己有把握，有经验的行业:只有你真正了解这个行业，在这行业有优势，个人有这方面的运营能力，才能立足于这个行业，然后不断地发展，不断地提高行业的地位。

第三、运营企业的思路：要制定关于企业未来的机划，然后按照计划去做，项目应该如何做?多久能完成？最后是否盈利？对企业发展有没有用？

第四、良好的人际关系：多点人脉就会多点渠道，多点方法，少走弯路i。如果你想创业成功，那么少不了帮助你的人，这些人一定是你密切的人脉。当今社会，靠人脉改变人生的人太多了。

第五、维护好老客户：客户是企业的流量，没有流量的企业很快就会倒闭，客户给企业带来订单，带来任务，客户消费，同时企业为客户提供服务。维护好老客户，会有更多的客户愿意再次进行消费，说不定客户还为企业带来新的客户。

第六、行业进驻：做事业前，先看看行业的规则，哪些是不能做到，哪些是需要某方面证明才能做的，不如开一家药店，那么你必须要有药剂师证明才能开药店，还有一些国家的许可证等等。

第七、人才的招聘：比如企业是做电商的那么就有招懂电商的人，要找的合适的人才，有经验的可以优先录取。总之，企业要要生存，要发展，那么就让有能力的人来运营。

注意事项 创业成功是讲究方法的，同时要维护好人际关系。

自主创业纳税多少

身边自己创业当老板的ceo朋友越来越多了，因为自从国家鼓励大众创新创业和注册资金认缴制以来，营业执照快的二三天就出来了。但同时，很多朋友对中国的税制不太了解，以为没利润就不会有任何税，到底中国税收交税依据是怎样的？也会有很多困惑，公司到现在都没赚到一分钱，怎么还要交税啊？！

我们知道中国企业的税收种类虽然有很多，但按大的说，主要还是增值税，个人所得税和企业所得税。经常听大家说有没有好的税收筹划方法合理避税啊，这里所说的避税，通常也指合法规避上面三种大税。

这三种税金产生的基础不一样：

工资报酬-个人所得税

收入-增值税

利润-企业所得说

一、个人所得税

有些税跟你赚不赚钱没关系，即使没赚钱，也要交税，比如个人所得税。公司只要有员工，比如月工资超过了3500，则可能就要交个税。

比如公司只招聘一个员工，税前工资为6000（已扣除个人承担的社保和公积金），不管公司业务如何，有没有收入，有没有利润，要交个人所得税（工资薪金所得）=(6,000-3,500)*10%-105=145。

二、增值税

比如增值税，你是小规模纳税人，采购价10万，销售价比如也是10万，没赚钱啊，但是你要按照10万*3%的税率交3000元税，因为你是小规模纳税人，不能抵扣采购的进项税。就是真么坑爹~~

三、企业所得税

好吧，企业所得税是跟利润有关了吧，为什么说没有赚钱即没有利润也可能要交企业所得税呢？那是因为是否要交企业所得税通常有两个主要影响因素：

第一影响因素：征收方式

公司注册完成拿到营业执照只意味着公司合法成立了，但是后续还有银行开户，税种核定，税务报道，购买发票等各项事情，否则公司相当于没有完成所有流程。

尤其是税种核定，其结果直接影响了交税方式和金额。什么叫税种核定？

“税种核定”是指公司注册完成后30天内向公司所在区的税务大厅和专管员根据公司的实际经营特点和经营范围，核定企业应纳税种、税目。

打个通俗的比方，比如生了宝宝，拿到医院的出生证明，表明宝宝合法出生了，但是后续还要去公安局报个道啊，记录宝宝出生日期，户籍，身份证号等信息。同样对于公司而言，拿到营业执照后，要到税务局报道，税务局会根据公司类型，经营范围等信息，来核定和记录公司以后要交什么税，怎么交？

现在很多ceo只关心营业执照是否到手，却没有重视或者忽略了后续的税务报道。

所得税征收方式分为查账征收和核定征收，查账征收是在企业的实际利润基础上征税，核定征收是在企业的实际收入基础上按照行业的核定利润率计算核定利润来征税（核定利润=实际收入*核定利润率）。

通常个人独资企业和合伙企业以及个别的有限公司，税务局会把这类企业的企业所得税的缴纳按照核定利润率的方式来进行。因为中国的个人独资企业和合伙企业千千万，这些企业的账务一般不健全，很难准确计算企业的真实利润，如果用利润来让其交企业所得税，这个工作难度很大。所以税务局通常把这类企业按照核定利润率的方式来交税。

举个例子，给大家对比下，税种核定的结果对后面企业交税的影响。

比如：

某人成立了一个公司，税务报道核定税种时，税务局认定企业按照核定利润率来交企业所得税，利润率根据行业核定为4%。比如2015年总收入是300万，那么该家企业要交多少企业所得税呢？

所以说，如果交税方式是核定征收的话，是按收入和核定的利润率来交的，和企业的利润没有直接关系。即使是亏损，也要按照收入交税。

第二影响因素：税务利润和会计利润

企业家ceo经常会看资产负债表和利润表，尤其是利润表中的利润情况，通常认为企业如果是在亏损中，就根本不用交企业所得税。这样理解是不完全准确的，因为税务利润和会计利润是有区别的，我们通常看的利润表上的数字是指会计利润，即记账算出来的利润，即企业所有的收入扣除所有的开支后剩余的利润。

但是税务利润的概念不同，下面举例说明下：

1.比如业务招待费，每个公司基本上多多少少都会发生招待客人的费用，公司花费了多少，会计都会根据报销金额计入费用。但是对于业务招待费，税务局的标准是收入0.5%，实际发生额的60%，两者取小。

案例一：公司2015年度实现收入1000万，业务招待支出100万，假如都有对应的发票，利润表上的利润额为亏损50万。

虽然企业花了100万业务招待费，但税法取小，只认5万，那么要调整出来95万，利润变成多少了，变成45万了，企业所得税要交多少？要交11.25万！

所以会计利润不等于会计利润，所以很多人会有困惑说，为什么我利润表里没利润，怎么还要交企业所得税。

再举个案例说明：

2.应付职工薪酬的影响

ceo们在看年底资产负债表时可以重点关注下应付职工薪酬科目的余额。税法上，国家在算贵公司的利润时，只认实际发放的工资。但大部分企业是本月工资下月支付，所以财务部都是先计提工资，下月才发放，尤其是到年底了，会计提一年的奖金，但是还没支付。

案例二：某家企业，2015年度共有50个员工，年底12月计提了全年的年终奖50万，但是还没发放，计划过完新年3月份支付，15年利润表上利润额为亏损10万，微亏。

因为奖金只是先预提了，没有实际支付，税务局为避免公司利用计提费用等手段调减利润所以会只认实际发生的费用，所以预提的50万年终奖一旦调整出来，企业从亏损10万变成了税务利润盈利40万，15年度要交10万企业所得税。

税务和会计之间的区别还有很多，比如广告费，预提费用，员工福利费等等。所以最终导致会计利润和税务利润会有差异，尤其是财务报表中的利润表为微亏的时候，很容易税务利润就变成了盈利，所以自然就产生了要交企业所得税。

企业所得税与征收方式和税务利润有关，企业可以根据自身的特点进行筹划。

比如贵公司成立的目的就是为了作为代理商，开具发票规范财务的，则可以选择核定征收的方式，这样不用特意收取采购发票，降低利润。

所以，是不是要交税和公司赚不赚钱并没有直接关系。因为中国的税种多啊，每个税要交的基础也不一样，每个税条件不一样，税金缴纳也不一样。多问问内行的人，你可能会少吃很多亏，创造公司本来没有的利润，让企业真正赚到钱，税收政策用好了，可能即使赚到钱也不用交税哦。